2017年9月6日至2017年11月10日期间，广州市审计局对我单位南沙区人民政府2016年财政决算(审计项目名称)进行了审计。我单位于2017年11月21日收到广州市审计局送达的《审计报告》（穗审财报〔2017〕53号）。审计组对我单位2016年财政决算方面的做法进行了客观公正的评价，同时指出了存在的问题，并提出了审计意见和建议。我单位对审计过程中发现的问题进行了认真的研究分析，并采取相关措施进行了整改。现将审计整改结果公告如下： 

　　一、对 “年初一般公共预算支出中列入“行政区财政代编预算”的预算指标，没有落实资金分配方案的细化和指标下达工作，至2016年底仍停留在财政代编预算中”的问题。主要是因为代编预算未细化项目，主要是在编制年初预算时暂不能明确具体项目，暂纳入代编预算，预算执行过程中再调剂到具体部门安排使用，如总预备费、出国经费、设备购置经费、企业扶持资金等。根据有关规定，我区将在今后编制年初预算和预算执行过程中，尽量将项目细化并安排在部门预算，减低代编预算的规模, 年末如若还有资金结余，则及时收回统筹，调剂用于其他急需支出的项目。 

　　二、对“南沙区有南沙区市政道路生态廊道建设工程等项目因设计方案调整和环评等原因，在执行中调减指标超过50%”的问题，为提高预算编制的科学性和准确性，我区将采取以下措施：一是从严把关部门预算安排，进一步加强预算绩效评审，扩大预算绩效评审范围，提高预算编报精细化水平；二是建立健全财政支出进度和预算安排挂钩机制，对于支出进度不达要求的单位，参照市的做法，在下一年度的预算安排对相应项目预算进行压减。 

　　三、对“南沙区未按规定补充预算稳定调节基金1358.55万元”的问题，我区今后将严格按照《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35 号）的规定，对政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入 30%的部分，补充预算稳定调节基金统筹使用。对于未按规定补充预算稳定调节基金1358.55万元，整改情况如下：一是城镇公用事业附加，根据《财政部关于取消 调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2017〕18号），该项基金2017年已停征，2017年末结余已全部调入一般公共预算；二是城市污水处理费，根据2017年收支预算执行情况，该项基金2017年末结余未超过当年收入30%，因此不需调入一般公共预算。 

　　四、对“南沙区有442个执行率为0的项目未及时办理调整预算”的问题，除采取前述第二点的相关措施提高年初预算编制的准确性外，我区修订完善了《广州南沙本级部门预算支出管理办法》，进一步加强部门预算执行的检查督促工作，明确对因特殊原因无法使用的资金以及预计年底可能形成较多结转或结余资金的项目，要及时按程序调剂用于其他急需或有条件实施的项目，提高财政资金使用效益。 

　　五、对“盘活财政存量资金不力，列支转暂存结余资金较大”的问题，经全面清理，截止2017年底，已通过列支或收回财政统筹的方式清理87.93%的列支转暂存资金结余。剩余资金已具备支付条件，预计在2018年1季度完成支出。今后，我们将按规定加强权责发生制核算事项管理，严格控制资金核算规模，并及时对结余资金进行清理。 

　　六、对“2016年，区财政局未按照国库集中支付要求拨付资金，造成部分财政资金沉淀在相关单位”的问题，目前我区国库集中支付中心人员编制严重不足（正式编制仅1人），且预算单位无财务人员编制，因人员配备问题，客观上导致预算单位开设单位零余额账户存在困难。对于年末各预算单位基本户的财政资金余额，我区已要求预算单位每年退回区财政，确保无资金沉淀现象。今后，我区将结合财政信息化建设进程，并逐步解决国库集中支付中心人员和预算单位财务人员配备的问题，加快推进预算单位零余额账户的开设，进一步完善国库集中支付制度。 

　　七、对“2016年，3个预算单位未及时上缴非税收入272.11万元”的问题，我区相关单位已将未上缴的非税收入全部上缴区财政。今后，我区将进一步加强非税收入收缴管理，督促各单位按规定时间及时上缴非税收入，避免迟缴等情况发生。 

　　八、对“广州市南沙区地方公路管理总站未及时收取租金等非税收入143.63万元”的问题，我区已采取法律途径进行追讨。截止 2017 年 12 月 31 日，已追回 2013 年 7月-2014 年 6 月租金 214,427 元。下一步，我区交管部门将依法向法院递交诉状，申请终止合同，追缴剩余租金和收回所涉地块。 

　　九、对“截至2016年底，区财政局未撤销已连续3年未发生资金往来业务的防范化解金融风险准备金财政专户”的问题，经审计指出问题后，区财政局已于2017年11月2日撤销了上述财政专户。 

　　特此公告